Herencias internacionales
Abogados especializados en herencias que ofrecen estrategias personalizadas para aprovechar las deducciones aplicables en su región
El impuesto de sucesiones español grava los bienes de una persona fallecida , al igual que en muchos otros países. Este impuesto incluye propiedades, dinero y cualquier otro tipo de patrimonio.
El importe adeudado depende de varios factores, como el valor de la herencia, la relación entre el heredero y el fallecido, y la región donde se ubica la propiedad, ya que la legislación fiscal varía entre las comunidades autónomas españolas. Por ello, contar con la asesoría de nuestros abogados especializados en sucesiones de Pellicer & Heredia garantiza que los herederos paguen la cantidad correcta y puedan beneficiarse de todas las deducciones disponibles.
Simplifique su proceso de herencia con Pellicer & Heredia.
No pague más impuestos de sucesiones de los que le corresponden. Nuestros abogados especializados en impuestos de sucesiones revisarán su caso y le guiarán paso a paso. Rellene el formulario a continuación para hablar con un especialista.
¿Qué es el impuesto de sucesiones?
El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD) en España grava los bienes heredados tras el fallecimiento de una persona. Afecta tanto a residentes como a no residentes: los residentes tributan sobre su patrimonio mundial, mientras que los no residentes solo tributan sobre el patrimonio situado en España.
Cada comunidad autónoma establece sus propias reducciones y tipos impositivos, lo que puede modificar significativamente la carga fiscal. El impuesto se calcula en función del valor total de la herencia (dinero, bienes inmuebles, inversiones o empresas) mediante un sistema progresivo: a mayor valor de la herencia, mayor porcentaje aplicado. Además, se tienen en cuenta factores como el grado de parentesco con el fallecido y el patrimonio del heredero. Nuestros abogados especializados pueden planificar con antelación para reducir la carga fiscal total para sus herederos.
¿Cuándo hay que pagar impuestos sobre una herencia?
El impuesto de sucesiones en España debe pagarse en un plazo de seis meses desde el fallecimiento del causante. No obstante, si se necesita más tiempo, se puede solicitar una prórroga de seis meses durante los primeros cinco meses. Si el impuesto no se paga a tiempo y no se solicita una prórroga, pueden aplicarse penalizaciones e intereses. Es importante consultar con un asesor legal de Pellicer&Heredia para garantizar el cumplimiento de los plazos y minimizar cualquier impacto financiero.
Abogados fiscales internacionales en España para herederos
Si el fallecido se encuentra en el extranjero
- Se aplicarán las regulaciones más favorables entre las estatales y las regionales.
- La Comunidad Autónoma pertinente será aquella donde se encuentre el mayor valor de los activos en España.
- Esto le permite beneficiarse de posibles créditos y reducciones fiscales regionales.
Si el heredero vive fuera de España
- El impuesto se paga en la Comunidad Autónoma donde el fallecido tenía su residencia habitual.
- La residencia del fallecido determina qué normativa regional se aplica.
- El heredero, aunque no sea residente, debe cumplir con las obligaciones fiscales en España si existen bienes en el país.
Ambos viven en el extranjero, pero sus bienes están en España.
- En España, solo se gravan los bienes situados en territorio español.
- Se aplicarán las normas de la Comunidad Autónoma donde se encuentre el mayor valor de estos activos.
- Esto afecta a propiedades como bienes inmuebles, cuentas bancarias o inversiones ubicadas en España.
- Nuestros abogados especializados en herencias pueden asesorarle sobre cómo evitar la doble imposición.
Ambos residen en España, pero sus bienes se encuentran en el extranjero.
- El impuesto se paga en la Comunidad Autónoma donde el heredero tenga su residencia habitual.
- En ausencia de un acuerdo, puede existir el riesgo de doble imposición internacional.
- Si existe un Convenio para Evitar la Doble Imposición (CDI) entre España y el país donde se encuentran los activos, se aplicarán las normas de dicho convenio para evitar la doble imposición.
Nuestros servicios de herencia para expatriados, no residentes y residentes.
Asesoramiento y planificación fiscal
- Cálculo de los límites y reducciones impositivas aplicables.
- Estudio de umbrales y límites regionales.
- Planificar la optimización de la carga fiscal sobre las herencias.
Procedimientos y formularios de impuestos
- Ayuda para completar los formularios oficiales del impuesto de sucesiones.
- Orientación sobre toda la documentación necesaria para el proceso.
- Presentación de declaraciones y documentación a las autoridades.
Disputas y reclamaciones de herencias
- Defensa de sus derechos frente a otros herederos o terceros.
- Negociación y mediación para alcanzar acuerdos amistosos.
- Representación legal y litigio ante los tribunales, si fuera necesario.
Sucesiones internacionales y casos transfronterizos
- Asesoramiento en materia de herencias que involucren a herederos residentes en el extranjero.
- Reconocimiento y validez de los testamentos otorgados fuera de España.
- Coordinación con abogados y notarios internacionales.
Herencia sin testamento
- Tramitación de la declaración de herederos intestados.
- Gestión de la asignación y distribución de bienes sin testamento.
- Representación legal ante notario y registro.
Asistencia legal completa
- Inscripción de la propiedad heredada en el Registro de la Propiedad.
- División y distribución de los bienes entre los herederos.
- Obtención de certificados de defunción, testamentos y apostillas.
- Traducciones juradas de documentos de herencia.
¿Cuánto es el impuesto de sucesiones en España?
El impuesto de sucesiones en España se calcula en función del valor total del patrimonio que hereda el heredero. Este patrimonio imponible incluye una amplia gama de bienes, como inmuebles, cuentas bancarias, inversiones, acciones, vehículos y objetos personales como joyas, obras de arte o colecciones valiosas.
Tipos impositivos y umbrales
El impuesto es progresivo: oscila entre el 7,65 % y el 34 %, según el valor de la herencia. Cada comunidad autónoma puede modificar los tipos, los umbrales y las deducciones, por lo que el importe varía según la región.
Parentesco con el fallecido
Los parientes cercanos (hijos, cónyuges, padres) pagan menos y tienen más exenciones. Los parientes lejanos o personas sin parentesco pagan más. Existen deducciones adicionales según la edad, la salud o la discapacidad del heredero.
Variaciones del impuesto de sucesiones por región
Cada comunidad autónoma regula sus propias reducciones y deducciones. Madrid aplica importantes beneficios fiscales a los familiares directos, mientras que en otras regiones la carga impositiva es mayor.
Subvenciones y deducciones regionales
En la Comunidad Valenciana existen reducciones, pero son más limitadas que en Madrid o Andalucía. Los herederos directos se benefician de exenciones (especialmente los menores de 21 años y sus cónyuges), si bien las personas con un patrimonio elevado siguen tributando. Además, existen beneficios por discapacidad o si la vivienda habitual se hereda.
Reducciones y exenciones fiscales en España
El gobierno redujo las deducciones del impuesto de sucesiones en 2013: anteriormente podían llegar al 99%, pero ahora están limitadas al 50% y solo para ciertos familiares.
Grupos familiares y reducciones
- Grupo 1 (niños menores de 21 años, incluidos los niños adoptados): reducción de 47.859 €.
- Grupo 2 (hijos mayores de 21 años, nietos, cónyuge, padres o abuelos, incluidos los hijos adoptivos): reducción de 15.957 €.
- Grupo 3 (hermanos, tíos, tías, sobrinos, sobrinas, suegros y ascendientes/descendientes políticos): reducción de 7.993 €.
- Grupo 4 (primos, parejas de hecho y personas sin parentesco): sin reducciones.
Otras reducciones notables
- Hijos y cónyuge: reducción general de 100.000 €.
- Niños menores de 26 años: la reducción se amplía a 156.000 €.
- Vivienda principal heredada: reducción si se conserva durante 5 años sin venderla.
Implicaciones del impuesto de sucesiones español para los no residentes
Cambios en el impuesto de sucesiones y donaciones para residentes extranjeros
Los residentes extracomunitarios en España pagaban más impuesto de sucesiones porque solo podían acogerse a la normativa estatal, mientras que los residentes de la UE disfrutaban de ventajas regionales. En 2014, la UE reconoció estas ventajas para los residentes de la UE, pero excluyó a los residentes extracomunitarios. En 2021, el Tribunal Supremo español falló a favor de un ciudadano canadiense, reconociendo también su derecho a las reducciones regionales y ordenando la devolución del exceso de impuestos. Esta sentencia, respaldada por precedentes europeos, supuso un avance fundamental contra la discriminación fiscal hacia los residentes extracomunitarios.
Los tratados de doble imposición y sus efectos
España tiene convenios para evitar la doble imposición con numerosos países (como el Reino Unido, Estados Unidos y gran parte de la UE) para impedir que los herederos paguen el impuesto de sucesiones dos veces. Estos convenios permiten compensar la diferencia entre lo pagado en un país y lo adeudado en el otro. Las condiciones varían según el convenio, por lo que, en ausencia de este, aumenta el riesgo de doble imposición. Por ello, es fundamental que los herederos no residentes busquen asesoramiento fiscal especializado para aplicar las deducciones disponibles y cumplir con la normativa de ambos países.
Preguntas frecuentes
¿Cómo evitar el impuesto de sucesiones en España?
Para evitar o reducir el impuesto de sucesiones en España, es necesario planificar cuidadosamente y comprender la legislación fiscal española. A continuación, se presentan algunas estrategias que pueden ayudar a minimizar la carga impositiva:
- Donar bienes en vida: transferir bienes a los herederos antes del fallecimiento puede ayudar a reducir el valor imponible de su patrimonio. Dependiendo de la región, las donaciones pueden tributar a tasas más bajas que las herencias.
- Aprovechamiento de las deducciones y exenciones regionales: las comunidades autónomas españolas tienen normas diferentes en materia de impuesto de sucesiones, y algunas ofrecen generosas deducciones o incluso exenciones casi totales para familiares cercanos como cónyuges e hijos.
- Pólizas de seguro de vida: en algunas regiones, los pagos de seguros de vida a los herederos pueden beneficiarse de un tratamiento fiscal favorable o incluso de exenciones, dependiendo de la relación entre el titular de la póliza y el beneficiario.
- Constitución de fideicomisos o entidades extranjeras: establecer fideicomisos u otras estructuras legales en el extranjero puede ayudar a minimizar las obligaciones tributarias por sucesiones, aunque este enfoque es complejo y requiere asesoramiento legal especializado.
- Reparto de herencias entre varios beneficiarios: dado que el impuesto de sucesiones en España es progresivo, lo que significa que se aplican tipos impositivos más altos a las herencias de mayor cuantía, dividir la herencia entre varios beneficiarios puede ayudar a reducir el tipo impositivo para cada heredero.
- Expertos en planificación y asesoramiento patrimonial: una planificación patrimonial adecuada, con la ayuda de asesores legales y financieros, es clave para reducir el impuesto de sucesiones.
En Pellicer & Heredia, nuestros abogados le brindan asesoramiento legal y fiscal profesional , garantizándole el cumplimiento de la normativa española e internacional y la optimización fiscal de su plan sucesorio.
¿Tienes que aceptar una herencia?
No, en España los herederos no están obligados a aceptar una herencia. Pueden aceptarla íntegramente, aceptarla «en beneficio del inventario» (lo que limita su responsabilidad a los bienes heredados) o renunciar a ella. Muchos herederos optan por la segunda opción para evitar heredar deudas que superen el valor de la herencia.
¿Qué formularios y documentos se necesitan?
No, en España los herederos no están obligados a aceptar una herencia. Pueden aceptarla íntegramente, aceptarla «en beneficio del inventario» (lo que limita su responsabilidad a los bienes heredados) o renunciar a ella. Muchos herederos optan por la segunda opción para evitar heredar deudas que superen el valor de la herencia.
¿Qué ocurre si no se paga el impuesto de sucesiones a tiempo?
En España, el impuesto de sucesiones debe declararse y pagarse en un plazo de seis meses desde la fecha del fallecimiento. Se puede solicitar una prórroga única de otros seis meses. Si no se cumple el plazo sin prórroga, se aplicarán penalizaciones e intereses por demora, lo que puede incrementar significativamente el importe adeudado. En algunos casos, la Agencia Tributaria también puede embargar los bienes heredados hasta que se resuelva la situación fiscal.
¿Cuánto impuesto de sucesiones tendré que pagar por 1 millón?
El importe depende de varios factores: la relación entre el heredero y el fallecido, la comunidad autónoma donde se ubican los bienes, las deducciones aplicables y el patrimonio del heredero. Por ejemplo, los hijos y cónyuges suelen beneficiarse de generosas deducciones regionales, mientras que los parientes lejanos o los herederos sin parentesco pueden enfrentarse a tipos impositivos más elevados. A modo de estimación aproximada, sin deducciones regionales, el impuesto de sucesiones sobre 1 millón de euros podría oscilar entre 200.000 y más de 400.000 euros, pero con las deducciones regionales puede reducirse considerablemente.